مالیات کارواش

مالیات کارواش چقدر است

در پاسخ به این پرسش که مالیات کارواش چقدر است، می بایست بیان نمود که در ایران، مالیات کارواش نیز مانند بسیاری از مشاغل خدماتی بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم محاسبه می شود. این قانون، نرخ مالیات را برای صاحبان کسب وکارهای حقیقی به صورت پلکانی تعیین کرده است؛ یعنی هرچه درآمد سالانه یک کارواش بیشتر باشد، درصد مالیات آن نیز افزایش پیدا می کند. به طور کلی، اگر درآمد سالانه یک کارواش تا سقف دو میلیارد ریال (۲۰۰ میلیون تومان) باشد، مالیات آن با نرخ ۱۵ درصد محاسبه می شود. بنابراین، کارواش هایی که درآمد پایین تری دارند، فشار مالیاتی کمتری متحمل می شوند و مالیات آن ها متناسب با سطح فعالیتشان خواهد بود.

اگر درآمد سالانه کارواش از دو میلیارد ریال فراتر رود، نرخ مالیات نسبت به مازاد این مبلغ ۲۰ درصد خواهد بود. به همین ترتیب، اگر درآمد سالانه کارواش بیش از چهار میلیارد ریال (۴۰۰ میلیون تومان) باشد، بخش مازاد بر این مقدار به نرخ ۲۵ درصد مشمول مالیات می شود. این شیوه محاسبه پلکانی باعث می شود که مالیات به صورت عادلانه تری بین کسب وکارهای کوچک، متوسط و بزرگ تقسیم شود و هر واحد صنفی بر اساس توان اقتصادی واقعی خود مالیات بپردازد. ساختار مالیاتی کارواش ها به شکل خلاصه:

تا ۲۰۰ میلیون تومان درآمد سالانه: نرخ مالیات ۱۵٪

نسبت به مازاد ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان: نرخ مالیات ۲۰٪

نسبت به مازاد بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان: نرخ مالیات ۲۵٪

این سیستم، به صاحبان کارواش کمک می کند تا بهتر برنامه ریزی مالی داشته باشند و با آگاهی از نرخ ها و نحوه محاسبه، از جرایم مالیاتی و هزینه های غیرمنتظره جلوگیری کنند. ثبت صحیح درآمدها و ارائه اظهارنامه دقیق، مهم ترین عامل برای پرداخت مالیات واقعی و منصفانه در این حوزه است.

برای عضویت در صفحه اینستاگرام ما کلیک کنید

نحوه محاسبه مالیات کارواش

نحوه محاسبه مالیات کارواش در ایران بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم انجام می شود. طبق این ماده، درآمد سالانه کارواش ها به سه بخش تقسیم می شود و برای هر بخش نرخ مالیاتی مشخصی تعیین شده است. تا میزان دو میلیارد ریال درآمد، مالیات سالانه با نرخ ۱۵ درصد محاسبه می شود. این بدان معناست که کارواش هایی که درآمد پایینی دارند، مالیات کمتری پرداخت می کنند و فشار مالیاتی متناسب با سطح فعالیت آن ها خواهد بود.

برای درآمدی که از دو میلیارد ریال فراتر رود تا سقف چهار میلیارد ریال، نرخ مالیات نسبت به مازاد این مبلغ ۲۰ درصد است. همچنین، درآمد مازاد بر چهار میلیارد ریال مشمول مالیات ۲۵ درصد می شود. این شیوه محاسبه، به شکل پلکانی انجام می شود و باعث می شود مالیات به صورت منصفانه بین کارواش های کوچک، متوسط و بزرگ توزیع گردد و هر واحد صنفی بر اساس توان مالی واقعی خود سهم پرداختی مشخصی داشته باشد.

ماده ۱۳۱ همچنین تبصره ای برای کاهش نرخ مالیات پیش بینی کرده است که به موجب آن، اگر درآمد ابرازی کارواش نسبت به سال گذشته ۱۰ درصد افزایش یابد، یک واحد درصد از نرخ های مالیاتی کاسته می شود و این کاهش می تواند تا حداکثر ۵ واحد درصد اعمال شود. شرط بهره مندی از این تخفیف، تسویه بدهی مالیاتی سال قبل و ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی است. این تبصره به صاحبان کارواش کمک می کند تا با رشد درآمد و رعایت قوانین، مشمول تخفیف مالیاتی شده و برنامه ریزی مالی دقیق تری داشته باشند.

راهنمای جامع ارسال اظهارنامه مالیاتی کارواش

در قسمت های پیشین مقاله، به این پرسش پاسخ دادیم که مالیات کارواش چقدر است و در این خصوص بیان نمودیم که نحوه محاسبه مالیات کارواش به چه صورتی می باشد. در این بخش از مقاله، قصد داریم که راهنمای جامع ارسال اظهارنامه مالیاتی کارواش را توضیح دهیم که راهنمای جامع این مراحل به شرح زیر می باشد:

متقاضیان به منظور ارسال اظهارنامه مالیاتی کارواش می بایست به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور، به آدرس اینترنتی tax.gov.ir مراجعه نموده و گزینه فرم تبصره ماده 100 ق.م.م / اظهارنامه مشاغل را برگزینند.

پس از آن، شخص لازم است که گزینه "ورود به سامانه تبصره ماده 100 و اظهارنامه مشاغل" را انتخاب کند.

در ادامه، کاربر به سایت درگاه ملی مالیات مای تکس هدایت شده و می بایست اطلاعات حساب کاربری خود را درج نموده و گزینه "ورود به درگاه ملی" را انتخاب کند.

کلیه صاحبان مشاغل و فعالان صنفی من جمله صاحبان کارواش که تحت عنوان اشخاص حقیقی فعالیت می‌ نمایند، موظف می باشند که هر ساله اظهارنامه مالیاتی عملکرد خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی سال ۱۴۰۴ برای اشخاص حقیقی تا ۳۱ خرداد ماه هر سال تعیین شده و برای اشخاص حقوقی که سال مالی آن ها به اسفند ختم می شود، مهلت ثبت نام اظهارنامه تا ۳۱ تیر ماه همان سال است.

برای عضویت در کانال تلگرام ما کلیک کنید

معافیت مالیاتی کارواش ‌ها

معافیت مالیاتی کارواش ها بر اساس ماده ۱۰۱ قانون مالیات های مستقیم تعیین شده است. طبق این ماده، درآمد سالانه کارواش تا سقف معافیت مشخص شده در ماده ۸۴، از پرداخت مالیات معاف است و مازاد بر این میزان، مشمول مالیات طبق نرخ های ماده ۱۳۱ خواهد شد. به عبارت دیگر، کارواش ها تا حد مشخصی از درآمد سالانه، از مالیات معاف بوده و فقط درآمد مازاد بر این سقف، تحت محاسبه مالیات قرار می گیرد. طبق ماده ۸۴ قانون مالیات های مستقیم، میزان معافیت درآمد سالانه به شرح زیر است:

تا ۲۸۸ میلیون تومان: معاف از مالیات

نسبت به مازاد ۲۸۸ تا ۳۶۰ میلیون تومان: ۱۰٪

نسبت به مازاد ۳۶۰ تا ۴۵۶ میلیون تومان: ۱۵٪

نسبت به مازاد ۴۵۶ تا ۶۰۰ میلیون تومان: ۲۰٪

نسبت به مازاد ۶۰۰ تا ۸۰۰ میلیون تومان: ۲۵٪

نسبت به مازاد بیش از ۸۰۰ میلیون تومان: ۳۰٪

همان طور که بیان شد، به موجب ماده ۱۰۱، درآمد سالانه مشمول مالیات مشاغل من جمله کارواش ها تا میزان معافیت فوق از پرداخت مالیات معاف است و مازاد بر آن، طبق ماده ۱۳۱ محاسبه می شود. نرخ های مالیات بر درآمد کارواش ها به این صورت است:

تا دو میلیارد ریال: ۱۵٪

نسبت به مازاد دو تا چهار میلیارد ریال: ۲۰٪

نسبت به مازاد چهار میلیارد ریال و بیشتر: ۲۵٪

این سیستم باعث می شود که کارواش ها با درآمد پایین تر از معافیت، فشار مالیاتی نداشته باشند و مالیات تنها بر درآمد واقعی مازاد محاسبه شود. جهت کسب اطلاعات بیشتر در خصوص نحوه تشکیل و مشاهده پرونده مالیاتی، مطالعه مقاله قرار داده شده در قسمت زیر توصیه می شود.

برای دریافت اطلاعات بیشتر در مورد نحوه محاسبه مالیات کارواش در کانال تلگرام آشاثبت عضو شوید. کارشناسان مرکز مشاوره حقوقی آشاثبت نیز آماده اند تا با ارائه خدمات مشاوره حقوقی تلفنی به سوالات شما عزیزان پیرامون اطلاع از نحوه محاسبه مالیات کارواش​ پاسخ دهند.