مالیات دستگاه کارتخوان

مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است

با توجه به رواج استفاده عموم مردم از کارت های بانکی و دستگاه های کارتخوان، بسیاری از فروشندگان از این ابزار بهره می برند. با این حال، طبق مقررات مالیات، مسئولیت پرداخت مالیات بر اساس میزان تراکنش های سالانه، بر عهده صاحبان دستگاه های پوز قرار دارد.

یکی از پرسش های مطرح شده از سوی کاربران، میزان مالیات مربوط به 100 میلیون تراکنش کارتخوان است. برای پاسخ به اینکه مالیات 100 میلیون کارتخوان چقدر است، باید به تبصره 12 قانون بودجه سال گذشته مراجعه کرده و شرایط معافیت مالیاتی در این زمینه بررسی شود.

بر اساس تبصره 15 قانون بودجه سال جاری، چنانچه میزان تراکنش کارتخوان کمتر از 288 میلیون تومان باشد، مشمول پرداخت مالیات نمی شود. بنابراین، در پاسخ به این سوال که مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است، می توان گفت که تراکنش های 50 میلیون و 100 میلیون معاف از مالیات می باشند.

برای عضویت در صفحه اینستاگرام ما کلیک کنید

محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان 1404

با توجه به توضیحات ارائه شده درباره مالیات دستگاه های کارتخوان، می توان گفت مالیات پوز ها تفاوت عمده ای با مالیات سایر کسب و کارها ندارد. از این رو محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان 1404 همانند شیوه محاسبه مالیات مشاغل دیگر است.

لذا مالیات دستگاه های پوز یک نوع مستقل از مالیات محسوب نمی شود که به مالیات مشاغل افزوده گردد. بلکه تنها هدف از اتصال دستگاه های کارتخوان به حساب های تجاری مودیان، تایید صحت اطلاعات ثبت شده توسط سازمان مالیاتی کشور است. نرخ محاسبه آنلاین مالیات بر اساس درآمد به صورت زیر تعیین شده است:

سالیانه - تومان		ماهیانه – تومان		نرخ مالیات
از	تا	از	تا
0	288.000.000	0	24.000.000	معاف
288.000.000	360.000.000	24.000.000	30.000.000	10 درصد
360.000.000	456.000.000	30.000.000	38.000.000	15 درصد
456.000.000	600.000.000	38.000.000	50.000.000	20 درصد
600.000.000	800.000.000	50.000.000	تقریبا 66.000.000	25 درصد
800.000.000	نسبت به مازاد	66.000.000	نسبت به مازاد	30 درصد

 

پس از تشکیل پرونده مالیاتی کارتخوان و دریافت کد مالیاتی دستگاه پوز، متقاضیان با توجه به حجم تراکنش ها ملزم به پرداخت مالیات کارتخوان خواهند بود. در صورتی که فرد در گروه معافیت های مالیاتی قرار گیرد، از پرداخت مالیات معاف می گردد.

مالیات ۱۰ میلیون کارتخوان چقدر است

در ایران، مالیات بر درآمد حاصل از کارتخوان ها (درگاه های پرداخت الکترونیکی) تحت عنوان مالیات بر درآمد مشاغل محاسبه می شود. اگر یک کسب و کار در سال ۱۰ میلیون تومان درآمد از طریق کارتخوان داشته باشد، این مبلغ به عنوان درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود. نرخ مالیات برای مشاغل بر اساس جدول مالیات های مستقیم تعیین می شود که معمولاً به صورت پلکانی اعمال می گردد. 

اما برخی از کسب وکارهای کوچک ممکن است معاف از مالیات باشند. بر اساس قوانین مالیاتی ایران، اگر مجموع درآمد سالانه یک کسب وکار از مبلغ معینی کمتر باشد، ممکن است از پرداخت مالیات معاف شود. همچنین، صنوف و مشاغل خاصی نیز ممکن است تحت شرایطی (مانند داشتن پروانه کسب معتبر یا فعالیت در مناطق کمتر توسعه یافته) از معافیت های مالیاتی برخوردار شوند. با توجه به معافیت های مالیاتی وضع شده در سال 1404، در پاسخ به این پرسش که مالیات ۱۰ میلیون کارتخوان چقدر است، می بایست بیان نمود که اگر درامد فردی 10 میلیون تومان در ماه باشد، از پرداخت مالیات معاف است.

برای عضویت در کانال تلگرام ما کلیک کنید

مالیات یک میلیارد کارتخوان چقدر است

در توضیح این پرسش که مالیات یک میلیارد کارتخوان چقدر است، مالیات یک میلیارد تومان درآمد کارتخوان طبق لایحه بودجه سال ۱۴۰۴ به صورت پلکانی محاسبه می شود. بر اساس ماده (۸۴) قانون مالیات های مستقیم، سقف معافیت مالیاتی سالانه برابر با ۲۸۸ میلیون تومان است. به این معنی که تا این میزان درآمد، هیچ مالیاتی پرداخت نمی شود. درآمد مازاد بر این عدد، مشمول مالیات با نرخ های متفاوت در پلکان های مختلف می شود. به صورت پلکانی، مالیات برای یک میلیارد تومان به شکل زیر محاسبه می شود:

تا ۲۸۸ میلیون تومان: معاف از مالیات

مازاد تا ۳۶۰ میلیون (۷۲ میلیون): 10٪ = ۷٫۲ میلیون تومان

مازاد تا ۴۵۶ میلیون (۹۶ میلیون): 15٪ = ۱۴٫۴ میلیون تومان

مازاد تا ۶۰۰ میلیون (۱۴۴ میلیون): 20٪ = ۲۸٫۸ میلیون تومان

مازاد تا ۸۰۰ میلیون (۲۰۰ میلیون): 25٪ = ۵۰ میلیون تومان

مازاد بر ۸۰۰ میلیون تا ۱ میلیارد (۲۰۰ میلیون): 30٪ = ۶۰ میلیون تومان

در مجموع، فردی که از طریق کارتخوان در سال ۱۴۰۴ به درآمد یک میلیارد تومان برسد، با توجه به نرخ های پلکانی، مجموع مالیاتش محاسبه خواهد بود. در قسمت بعدی مقاله به اظهارنامه مالیاتی کارتخوان و مشاغل معاف از مالیات کارتخوان پرداخته می شود.

اظهارنامه مالیاتی کارتخوان

از سال 1398 بر اساس دستور دولت به سازمان امور مالیاتی کشور، تمام افرادی که دارای دستگاه های کارتخوان هستند، موظف به پرداخت مالیات بر اساس میزان تراکنش های خود شده اند. بنابراین این افراد باید در سامانه مالیاتی کشور ثبت نام کرده و از طریق همان سامانه نسبت به پرداخت مالیات خود اقدام نمایند. به همین دلیل، این بخش به توضیح مراحل و نحوه ثبت، تکمیل و پرداخت اظهارنامه مالیاتی کارتخوان 1404 اختصاص داده شده است.

برای افزودن حساب بانکی به پرونده مالیات دستگاه کارتخوان و پر کردن اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، ابتدا متقاضیان باید به سامانه my.tax.gov.ir مراجعه کرده و با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد حساب شوند.

در مرحله بعد، افراد باید گزینه پرونده های مالیاتی را انتخاب نمایند.

پس از انتخاب گزینه پرونده های مالیاتی، باید بر روی گزینه جزئیات پرونده کلیک شود.

سپس باید گزینه ورود و ویرایش انتخاب گردد تا متقاضی وارد سامانه ثبت نام الکترونیک شود.

در این بخش، لازم است گزینه نمایش و ویرایش اطلاعات انتخاب شود.

در مرحله بعد، گزینه حساب ها / مجوز ها باید انتخاب گردد.

پس از آن، شخص باید بر روی گزینه درخواست تغییر اطلاعات کلیک کند.

در این مرحله، متقاضیان باید تایید نهایی را انجام داده و گزینه ارسال درخواست را انتخاب کنند.

سپس لازم است شماره شبا وارد شده و گزینه بررسی و ذخیره انتخاب گردد.

نتیجه بررسی شماره شبا در این مرحله اعلام می شود. در صورت تایید اطلاعات، متقاضی باید گزینه تایید نهایی اطلاعات ثبت نام را انتخاب نماید.

بعد از طی کردن مراحل ثبت نام برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، فرد می تواند نسبت به درج اطلاعات و ارسال اظهارنامه اقدام کند. برای اتصال دستگاه پوز به پرونده مالیاتی کارتخوان، لازم است در بخش ساماندهی پذیرنده های بانکی، گزینه الصاق به پرونده انتخاب شود تا دستگاه به پرونده مالیاتی متصل گردد.

پس از ارسال اظهارنامه به سازمان مالیاتی کشور، صاحبان کارتخوان می توانند از طریق همین سامانه نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایند. برای این منظور، متقاضی باید به سامانه my.tax.gov.ir وارد شده و به حساب کاربری خود مراجعه کند. سپس با کلیک بر گزینه پرداخت قبض های مالیات، لیست قبوض نمایان می شود.

مودیان مالیاتی با انتخاب گزینه پرداخت قبض های مالیات، می توانند مالیات دستگاه کارتخوان خود را پرداخت نمایند. همچنین، این افراد می توانند با کلیک بر روی گزینه استعلام بدهی مالیاتی، از میزان بدهی خود به سازمان امور مالیاتی مطلع گردند. در بخش بعدی به محاسبه مالیات کارتخوان پرداخته خواهد شد.

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

مطابق با ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم، تمامی صاحبان کسب و کار که از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند، الزاما مشمول پرداخت مالیات بر درآمد نیستند. به بیان دیگر، چنانچه سود و درآمد سالانه مشاغل کمتر از میزان مشخص شده از سوی سازمان امور مالیاتی باشد، این افراد از پرداخت مالیات معاف هستند. همچنین برخی از گروه‌های شغلی به طور کلی از پرداخت مالیات کارتخوان مستثنی شده‌اند. مشاغل معاف از مالیات کارتخوان عبارتند از:

آموزشگاه های فنی و حرفه ای آزاد و دانشگاه ها

مدارس غیرانتفاعی و موسسات خیریه

کارگاه های تولید فرش دستبافت و صنایع دستی

انتشارات و مطبوعات

تولیدکنندگان مواد غیرنفتی و غیرمعدنی

کلیه باشگاه ها و موسسات ورزشی تحت مالکیت اشخاص یا شرکت های صادرکننده مجوز

شرکت های دانش بنیان نوع یک با فناوری سطح 1

علاوه بر آن، برخی کسب و کارها نیز از پرداخت کارمزد دستگاه کارتخوان مستثنی شده اند. مشاغل معاف از کارمزد کارتخوان شامل موارد زیر می شوند:

نانوایی ها

فروشگاه های عرضه مواد غذایی

داروخانه ها، مراکز درمانی و بیمارستان ها

پمپ بنزین ها و جایگاه های سوخت خودکار

فروشگاه های عرضه لوازم صنایع دستی

ناوگان حمل و نقل درون شهری و حومه

مدارس

فروشندگان مطبوعات و روزنامه ها

دفاتر خدمات مخابراتی محلی

انجمن ها و اتحادیه های مدنی یا اجتماعی

فروشگاه های عرضه محصولات فرهنگی، کتاب، روزنامه و موارد مشابه

پرداخت های مربوط به عوارض راه، پارکینگ و موارد مشابه

قبوض پرداختی مربوط به دستگاه های دولتی، قوه قضاییه و شرکت های آب، برق و گاز

در این بخش، تعدادی از مشاغل معاف از مالیات کارتخوان معرفی شدند. با این حال، ممکن است با تغییر در مقررات، مشاغل جدیدی به این لیست اضافه یا برخی از آن ها حذف گردند. لازم به ذکر است که تمامی این مشاغل همچنان موظف به ارائه سالیانه اظهارنامه مالیاتی به سازمان مالیات می باشند.

نحوه محاسبه مالیات کارتخوان

یکی از نگرانی های مهم برای دارندگان دستگاه پوز، میزان مالیاتی است که باید پرداخت کنند. در حقیقت مالیات دستگاه کارتخوان همان مالیات مربوط به درآمد کسب و کار بوده که بر اساس میزان تراکنش های سالیانه محاسبه می گردد. برای پاسخ به این سوال که مالیات کارتخوان چند درصد است، باید گفت که نرخ مالیات کارتخوان و نحوه محاسبه مالیات کارتخوان طبق درصدهای زیر مشخص می شود:

درآمد تا سقف ۲۸۸ میلیون تومان: معاف از مالیات

درآمد مازاد تا ۳۶۰ میلیون تومان (۷۲ میلیون): 10٪ برابر با ۷٫۲ میلیون تومان

درآمد مازاد تا ۴۵۶ میلیون تومان (۹۶ میلیون): 15٪ برابر با ۱۴٫۴ میلیون تومان

درآمد مازاد تا ۶۰۰ میلیون تومان (۱۴۴ میلیون): 20٪ برابر با ۲۸٫۸ میلیون تومان

درآمد مازاد تا ۸۰۰ میلیون تومان (۲۰۰ میلیون): 25٪ برابر با ۵۰ میلیون تومان

درآمد بیش از ۸۰۰ میلیون تا یک میلیارد تومان (۲۰۰ میلیون): 30٪ برابر با ۶۰ میلیون تومان

با توجه به نکات فوق، می توان گفت که مقدار مالیات دستگاه کارتخوان بسته به میزان درآمد سالانه مودیان مشخص می شود. به طور طبیعی، هر چه درآمد بالاتر باشد، مقدار مالیات نیز بیشتر خواهد بود. البته در برخی از حوزه های شغلی، صرف نظر از میزان درآمد، معافیت مالیاتی به صورت قطعی در نظر گرفته شده است. 

برای دریافت اطلاعات بیشتر در مورد نحوه محاسبه و پرداخت مالیات کارتخوان ۱۴۰۴​​ در کانال تلگرام آشاثبت عضو شوید. کارشناسان مرکز مشاوره حقوقی آشاثبت نیز آماده اند تا با ارائه خدمات مشاوره حقوقی تلفنی به سوالات شما عزیزان پیرامون اطلاع از نحوه محاسبه و پرداخت مالیات کارتخوان 1404​ پاسخ دهند.